1가구 1주택 양도소득세 면제조건 비과세 양도세율 계산기

1가구 1주택 양도세 면제조건, 양도소득세율과 양도소득세 계산기에 대해 안내드리겠습니다.

 

보통 우리가 내는 세금은 두 가지로 나뉩니다. 1) 나라에서 내라고 정해주는 세금(주민세, 자동차세.. 등등) 과 2) 내가 신고하여 내는 세금(종합소득세, 부가세 등등) 입니다. 양도소득세는 2번째 유형인 내가 계산하여 신고한만큼 내는 세금입니다. 그래서 우리는 집을 팔 때 양도소득세를 잘 계산해서 내야하는데요. 내가 계산을 얼마나 빠뜨리지 않고 잘 하느냐에 따라 세액이 달라질 수 있으니 아래 내용을 반드시 숙지하시기 바랍니다.

<<양도소득세 기본용어 정의>>

* 양도가액 : 주택을 판 가격
* 취득가액 : 주택을 매입한 가격
* 필요경비 : 주택을 취득할 당시 필요경비(중개수수료, 인테리어 비용 등)

* 양도차액 : 양도가액 - (취득가액 + 필요경비)
* 양도소득금액 : 양도차액 - 장기보유특별공제
* 양도소득과세기준 : 양도소득금액 - 기본공제
* 양도소득산출세액 : (양도소득과세기준 × 세율) - 누진공제

 

1. 1가구 1주택 양도소득세 면제조건

1가구가 1주택을 소유하고 있다면 양도소득세가 면제될 수 있는데요. 사람이 살아가면서 필요한 3가지, 의.식.주. 중 '주거'에 해당되기 때문이죠. 가족 1세대가 주택 1개를 보유하고 있다면, 이것은 명백한 '실거주'의 용도라고 볼 수 있기 때문에 (아닐 수도 있지만..) 양도세를 부과하지 않는 것입니다.

단, 2년 이상 보유(매수 당시 조정지역일 때 2년 이상 거주) 및 12억 이하 일 때 이야깁니다. 

Q. 그렇다면 1가구 1주택 소유하고, 2년이상 보유(or 거주) 요건을 채웠는데 10억에 사서 13억에 팔면 비과세 해당되지 않나요?

아니오. 12억까지는 비과세이고, 나머지 부분에 대해서만 양도소득세를 내면 됩니다.

** 과세대상 양도차익 계산방법 **

1) 양도차액 : 3억
2) 계산식 : 양도차액 × (양도가액-12억) / 양도가액
3억 × (13억-12억) / 13억 = 약 2,300만원

 

2. 1가구 1주택 양도소득세율

1) 양도소득금액 = 양도차익 - 장기보유특별공제

장기보유특별공제는 1가구 1주택을 3년 이상 보유했을 때 적용됩니다.

 

Q. 저는 3년 보유, 3년 거주했는데요. 그럴경우 장기보유특별공제는 얼마인가요?

위에서 과세대상 양도차액을 계산했을 때 2,300만원이었다고 가정하고.. 3년보유+3년거주 요건을 채웠다면 24% 만큼 공제됩니다.

** 앙도소득금액 계산방법 **

1) 계산식 : 양도차액 - (과세대상 양도차액 × 세율)
2,300만원 - (2,300만원 × 24%) = 2,300만원 - 552만원 = 1,748원

 

2) 양도소득 과세기준 = 양도소득금액 - 기본공제(250만원)

1년에 1인당 250만원 기본공제를 받을 수 있습니다. 1년에 딱 1번입니다.

Q. 양도소득금액이 1,748만원입니다. 그럼 저의 양도소득 과세기준은 얼마인가요?

** 양도소득과세표준 계산법 **

1) 계산식 = 양도소득금액 - 기본공제(250만원)
1,748만원 - 250만원 = 1,498만원

 

3) 산출세액 = 과세표준 × 기본세율 - 누진공제액

과세표준	양도소득세율	누진공제액
1,200만원 이하	6%	-
4,600만원 이하	15%	108만원
8,800만원 이하	24%	576만원
1억 5,000만원 이하	35%	1,544만원
3억원 이하	38%	1,994만원
5억원 이하	40%	2,594만원
10억원 이하	42%	3,594만원
10억원 초과	45%	6,594만원

 

Q. 양도소득과세표준 금액이 1,498만원입니다. 그럼 저의 산출세액은 얼마인가요?

그리고 산출세액을 계산합니다.
과세표준 구간이 1,200만원 이상 4,600만원 이하니 15%가 적용이됩니다.
그런데 여기서 누진공제액 108만원을 제합니다.

** 산출세액 계산방법 **

1) 계산식 : (양도소득과세표준 × 세율) - 누진공제
(1,498만원 × 15%) - 108만원 = (224만원) - 108만원 = 116만원

최종 산출세액 : 116만원

 

3. 1가구 1주택 양도소득세 계산기

 

국세청 홈페이지에서도 양도소득세를 계산할 수 있습니다. 

홈페이지 메인화면에서도 바로 접근가능한데요, 

 

 

 

국세청 홈택스 홈페이지에서 '미리 계산해보기' 서비스를 제공하고 있으니, 지금 매도를 할 예정이라 양도소득세가 궁금하신 분들께서는 한번 확인해보시면 되겠습니다.

 

 

주중에도 주말에도 열심히 임장다니시는 분들 응원드립니다.

아무리 손품 많이 팔아도 발품 한번 못 쫒아갑니다. 

 

_현장에 답이 있습니다.

_룩엣갭